ТЕМА: Деньги под отчет

Сотрудник предприятия находясь в командировке рассчитался корпоративной картой за материалы в сумме 9000 грн., но документы не были получены. Отчет о потраченных средствах не предоставлен и деньги не возвращены. По истечении 20 к.дн. на эту сумму был начислен НДФЛ с учетом коэффициента и военный сбор. Налоги перечислены в бюджет. В форме за квартал была показана сумма как дополнительный доход "118" и военный сбор.
Вопрос: должен ли сотрудник возвратить на предприятие потраченную сумму и как правильно отразить в бухгалтерском учете все эти операции (в проводка).

Вопрос о возврате средств можно решить после принятия решения по купленным материалам. Необходимо решить вопрос о том, будут ли приходоваться материалы или нет. Напишите какое решение Вы приняли?

Валентина Эдуардовна, спасибо что откликнулись на мой вопрос.
Материалы приходоваться не будут , нет документа. Есть только выписка банка о списании суммы с корпоративной карты предприятия.
И пожалуйста еще вопрос по этой же теме: надо ли составлять авансовый отчет, если оплата за материалы была произведена по безналичному расчету с корпоративной карты. Заранее благодарна.

Если деньги были спмсаны с карты можно зпросить в банке, кому они были зачислены, после этого найти на сайте ДФС или статистики компанию и попросить документы по товару. Авансовый отчет составлять не нужно если средства списаны по безналу. Если это нал, то тогда все в обычном порядке.

Валентина Эдуардовна, спасибо что уделяете время моему вопросу.
Документов нет и не будет. Вопрос по проводкам , правильно ли я сделала?
Дт.372 Кт.313 - 9780,83 деньги списанные с карточки и нет документов.
Дт372 Кт.641 - 2147,01 удержан НДФЛ с излшне. израсход.денег с коэф.1,219512
Дт.372 Кт642 - 146,71 удержан воен.сбор с излишне.израсх.денег
Дт.661 Кт372 - 2147,01 удержан НДФЛ из зарплаты сотрудника
Дт 661 Кт372 - 146,71 удержан воен.сбор.
Дт.641 Кт 311 - 2147,01 перечислен в бюджет НДФЛ
Дт.642 Кт.311 - 146,71 перечислен воен. сбор.
В форме 1ДФ я показала сумму НДФЛ с кодом 118, воен. сбор.
Далее я удерживаю из зарплаты налоги 217,01 и 146,71, а также сотрудник должен вернуть потраченную сумму 9780,83.
Если не правильно , подскажите что я не так сделала.
Спасибо.

Да, все проводки сделаны правильно. При такой ситуации Вы абсолютно правы.

Большое спасибо, я очень Вам благодарна за ответ.

Всегда рада Вам помочь!

Валентина Эдуардовна , подскажите пожалуйста где можно прочитать , что не надо составлять авансовый отчет при оплате за материалы в безналичной форме при использовании корпоративной карты. Заранее благодарна.

Если у Вас необходимость я могу подготовить развернутую консультацию, но эта услуга платная.