Счет 372 дебетуется на суммы денежных средств, выданных под отчет и кредитуется на суммы средств, израсходованных согласно заданию.

Выполнение обязанностей подотчетного лица предполагает осуществление следующих операций:

• получение задания;
• получение денежного аванса для оплаты расходов, связанных с выполнением полученного задания:
• направление на другое предприятие для выполнения задания подотчетного лица вне места основной работы, т. е. в служебную командировку;
• оформление документов на получение ценностей, услуг, работ и их оплату:
• передача ценностей материально ответственному лицу предприятия, а документов на их получение и оплату - в бухгалтерию. Если работник был командирован, то в этом случае в бухгалтерию сдаются оригиналы документов, подтверждающие его командировочные расходы на проезд, на проживание (билеты, квитанции и др.);
• составление авансового отчета об использовании полученных денежных средств и возврат остатка неиспользованных денежных средств, получение дополнительных наличных денежных средств в покрытие перерасхода, признанного обоснованным.

Денежный аванс - это денежная сумма в национальной или иностранной валюте, выданная подотчетному лицу в счет предстоящих платежей.

Выдача денежного аванса под отчет может осуществляться из следующих источников:

• из кассы предприятия;
• денежным переводом через учреждение связи в место нахождения подотчетного лица;
• с помощью платежного поручения через банк;
• использование корпоративной платежной карточки.

Создаем карточку на счет 1541

Заходим НМА - Нематериальные активы - и через добавить создаем карточку на 1541 счет Наименование - название нематериального актива -

Налоговое значение - Не обл. НДС любая хоз. Деятельность – Записать – «ОК».

НМА - Поступление НМА - Добавить

Дата - выставляем дату;

Акта приема-передачи – Контрагент - выбираем учредителя;

Договор – выбираем.

Ячейка вверху - ЦЕНА И ВАЛЮТА - налоги снять галочки - Учитывать НДС - Записать – «ОК».

Вкладка Нематериальный актив - добавить - и выбираем нематериальный актив;

Выставить – Количество, Сумму;

Вкладка Счета учета расчетов - проверяем:

Счет учета расчетов с контрагентом - 46

Открываем: Оборотно-сальдовую ведомость счета 1541, 127, 46

НАЧИСЛЕНИЕ АМОРТИЗАЦИИ НМА

Операции - Регламентные операции - Закрытие месяца: выставить дату - последний календарный день месяца

Начисление амортизации - выставить галочки БУ-НУ (бухгалтерский и налоговый учет).

ЗАПИСАТЬ – «ОК».

Все остальные галочки снять.

Настройка расходов по амортизации

Вкладка НМА - Способы отражения расходов по амортизации - Добавить - в ячейке наименование «Расходы по амортизация НМА 92(93, 91, 23) Способы - Добавить

• Счет затрат -«92 (93, 91, 23)»
• Налоговое назначение - «Хоз. д-сть»
• Аналитика - «Администрация или Производство»
• Второй прямоугольник - Статья затрат – выбираем -
• Статьи затрат по структуре Декларации по прибыли - Административные затраты (или затраты на сбыт) - Амортизация нематериальных активов... «ОК».

Ввод в эксплуатацию

НМА - Поступление НМА - На основании - Принятие к учету НМА

Вкладка Нематериальный актив - Проверяем название НМА, счет учета инвестиций - 1541

Параметры амортизации - выбрать «Расходы по амортизации НМА 92(93)»

Закладка Учетные данные.

Общие сведения

Подразделение - выбираем нужное;

МОЛ - выбираем сотрудника;

Счет учета-127;

Первоначальная стоимость БУ (НУ) - выставляем.

Параметры амортизации

Выставляем галочку «Начислять амортизацию»

Итоговая группа - ГР.6;

Счет начисление амортизации - Сч.133;

Способ начисление – Прямолинейный;

Ликвидационная стоимость - «0»,

Срок полезного использования БУ (НУ)- выставляем.

Вкладка Комиссия - выбираем - Записать - Печать – «ОК». ( Форма НА-1)

Открыть: Оборотно-сальдовую ведомость счета  1541, 127.

1. Счет - фактура от поставщика
2. Расходная накладная от поставщика
3. Налоговая накладная от поставщика (электронная форма)

Создаем карточку на НМА счет 1541

НМА - Нематериальные активы - и через добавить - создаем карточку на 1541 счет

• Наименование - пишем название нематериального актива
• Налоговое значение - Обл. НДС – Записать - «ОК».

Счет - фактура от поставщика

Покупка - Счет на оплату от поставщика - Добавить - Оборудование - Дата – Контрагент - Договор - выбираем нужную счет-фактуру или договор от поставщика.

Вкладка Нематериальные активы - Добавить - выбираем нематериальный актив - сума – НДС

Вкладка Дополнительно - выставляем номер счет-фактуры и дату – Записать – «ОК».

Расходная накладная от поставщика (Приходная)

Покупка - Счет на оплату поставщика - На основании - Поступление НМА - Дата

Вкладка Нематериальные активы - проверяем чтобы стоял счет учета -1541

Вкладка Дополнительно - номер и дата накладной от поставщика – Записать – «ОК».

Налоговая накладная от поставщика

НМА - Поступление НМА - выбираем накладную от поставщика - На основании - Регистрация входящего налогового документа - дата - входящий налоговый документ - выставить номер налоговой накладной, дату регистрации.

Проверяем сумы - сверяем с оригиналом документа – Записать – «ОК».

Нематериальным активом является актив, который не имеет материальной формы, может быть идентифицирован и содержится предприятием с целью использования на протяжении периода более одного года (или одного операционного цикла, если он превышает один год) для производства, торговли, в административных целях.

Нематериальные активы необоротные активы имеют следующие характеристики:

• содержатся на предприятии для использования, а не в качестве инвестиций;
• срок их использования - более одного года;
• оцениваются в зависимости от способности генерировать доход для их собственников;
• постепенно теряют свою стоимость и списываются в расходы путем амортизации.
• Для учета и обобщения информации о наличии и движении нематериальных активов в бухгалтерском учете существует счет 12 «Нематериальные активы»:
• по дебету счета отражается приобретение или получение в результате разработки (от других физических или юридических лиц) нематериальных активов.
• по кредиту — выбытие в результате продажи, безвозмездной передачи, списания.

Амортизация

Метод амортизации нематериального актива выбирается предприятием самостоятельно. Расчет амортизации при применении соответствующих методов начисления осуществляется в соответствии с Положением (стандартом) бухгалтерского учета 7 «Основные средства».

Начисление амортизации начинается с месяца, следующего за месяцем, в котором нематериальный актив введен в хозяйственный оборот.

Начисление амортизации прекращается начиная с месяца, следующего за месяцем выбытия нематериального актива.

Создаем карточки на Основные средства (1531 счет)

Склад - Номенклатура - МНМА - открываем ее и через - добавить - создаем карточку на МНМА-

• краткое наименование
• единица измерения
• ставка НДС - Не НДС

- ЗАПИСАТЬ – «ОК».

Счет учета

Проверить: Вкладка Бухгалтерский учет - Счет учета - «1531»

Налоговое значение доходов и затрат - Хоз. деятельность

Первичные документы

УСТАВ ПРЕДПРИЯТИЯ, Протокол №___ ТОВ от 00. 00. 20.. г., Акт приема –передачи

 Взнос в уставный капитал ОС

Покупка - Поступление товаров и услуг - Добавить - Оборудование-

• Дата - Выставляем дату Акт приема -передачи
• Контрагент - выбираем учредителя
• Договор -
• Добавить - В ячейке наименование пишем взнос в уставный фонд - Записать - Вкладка Счета учета - настроить счета учета для данного договора
• Счета учета расчетов с поставщиком - выставить - 46 - Записать - Обновить – Записать - «ОК».

Ячейка вверху - ЦЕНА И ВАЛЮТА - налоги - снять две галочки - Учитывать НДС - Записать – «ОК».

Вкладка Оборудование - Добавить - и выбирать из группы МНМА - нужное МНМА - количество – выставить - цена - счета учета - 1531 –

Налоговое назначение НДС - не обл. НДС любая хоз. деятельность

Вкладка Счета учета расчетов - проверяем в ячейке счет учета - 46

Вкладка Дополнительно – заполнить.