Настройка расходов по амортизации

ОС - Способы отражения расходов по амортизации.

Добавить - в ячейке наименование «Расходы по амортизации МНМА 92(93, 91, 23)

Способы - Добавить

• Счет затрат -« 92 (93. 91, 23 )»
• Налоговое назначение - «Хоз. д-сть»
• Аналитика - «Администрация или Производство»

Второй кубик - статья затрат - добавить

• Наименование - Амортизация МНМА 92 (93,91,23)
• Вид затрат - Амортизация
• Счет 8 класса- 832
• Статья декларации - Декларация по прибыли - Амортизация, ремонт и улучшение ОС и Нематериальных активов - Амортизация ОС и НМА - Сч. 92: амортизация ОС... ( или Сч. 93: амортизация ОС...)

Ввод в эксплуатацию МНМА

Покупка - Поступление товаров, услуг - выбираем нужную накладную –

На основании - Ввод в эксплуатацию ОС - выбираем позицию МНМА –

Вкладка Основные средства

• Склад - основной,
• Оборудование - проверить: наименование МНМА,
• Счет инвестиций - 1531
• Налоговое назначение «Обл. НДС»
• Основные средства - добавить группу «МНМА» - Открыть - Добавить - создать карточку на МНМА - внести данные МНМА.

Вкладка Общие сведения

• Событие - Ввод в эксплуатацию
• Способы отражения расходов по амортизации - Расходы по амортизация МНМА 92(93)

Вкладка Учетные данные

• Подразделение - выбрать:
• МОЛ - выбираем сотрудника,
• Счет учета - 1121
• учитывать как - производственные.
• налоговое назначение - Обл. НДС

Параметры начисления амортизации

Выставить галочку «Начислять амортизацию»

• Налоговая группа ОС - 11 гр.,
• Счет начисление амортизации - Сч. 1321,
• Способ начисления амортизации - 100%,

Вкладка Комиссия - выбираем - Записать - печать – «ОК» (Форма ОЗ 3)

1. Счет-фактура от поставщика
2. Расходная накладная от поставщика
3. Налоговая накладная от поставщика (электронная форма)

Создаем карточки на МНМА (1531 счет) - Склад - номенклатура - и создаем новую группу, вторую называем «МНМА»

Заходим с верхней ячейки

Предприятие - Товары (материалы, продукция, услуги) - счета учета номенклатуры – выбрать

«Оборудование к установке» - скопировать

Ячейка «Номенклатура» зайти во внутрь - выделить группу «МНМА» и нажать кнопку ВЫБРАТЬ

Счета бухгалтерского учета

Счета учета изменить на « 1531» - Записать – «ОК».

Счет-Фактура от поставщика

Покупка - Счет на оплату от поставщика - Добавить - Оборудование - Дата - Контрагент - Договор - выбираем нужную счет - фактуру от поставщика - Во вкладке Оборудование через добавить выбираем МНМА - в ячейке количество - выставляем количество - цена – выставляем цену.

Расходная накладная от поставщика (Приходная)

Покупка - Счет на оплату поставщика - На основании - Поступление товаров, услуг - Дата - Вкладка Оборудование - проверяем чтобы в ячейке счета учета стоял счет «1531»

Налоговое значение - «Обл. НДС»

Вкладка Дополнительно - выставляем номер и дату приходной накладной – Записать – «ОК».

Налоговая накладная от поставщика

Покупка - Поступление товаров, услуг - выбираем нужную накладную - выделяем - На основании - Регистрация входящего налогового документа - дата - входящий налоговый документ - выставить номер налоговой накладной, дату регистрации

Проверяем сумы - сверяем с оригиналом документа – Записать - «ОК».

Малоценные необоротные материальные активы (далее - МНМА) относятся к основным средствам, то есть они являются материальными активами, которые предприятие содержит в целях использования в процессе производства или поставки товаров, предоставления услуг, сдачи в аренду другим лицам или для осуществления административных и социально-культурных функций, ожидаемый срок полезного использования (эксплуатации) которых больше одного года и которые по стоимостным признакам предприятие включает в состав МНМА.

Для учета и обобщения информации о наличии и движении МНМА предназначен субсчет 112 «Малоценные необоротные материальные активы».

По дебету субсчета 112 отражается: поступление приобретенных, созданных, бесплатно полученных предприятием МНМА.

По кредиту субсчета 112 отражается: сумма уценки МНМА и их выбытие в результате продажи, бесплатной передачи, а также в случае списания объекта.

Амортизация МНМА

1. Метод, согласно которому сумма амортизации начисляется в первом месяце использования объекта (в размере 50% его амортизируемой стоимости) и в месяце его исключения из активов (списания с баланса) (остальные 50%);
2. Метод, в соответствии с которым сумма амортизации начисляется в первом месяце использования объекта в размере 100% его амортизируемой стоимости.
3. Прямолинейный метод:
4. Производственный метод;

Малоценные необоротные активы не переоцениваются, если амортизация их стоимости осуществляется (1) или (2) методом.

Создаем карточки на Основные средства (1521 счет)

Склад - Номенклатура - Оборудование к установке - открываем ее и через - добавить - создаем карточку на ОС

- краткое наименование -

-единица измерения - шт

-ставка НДС - Не НДС - ЗАПИСАТЬ «ОК».

Счет учета Проверить:

Вкладка Бухгалтерский учет - Счет учета - «1521»

Налоговое значение доходов и затрат - Хоз. деятельность

Первичные документы

УСТАВ ПРЕДПРИЯТИЯ, Протокол № ООО от 00 00 20.. г., Акт приема-передачи

Взнос в уставный капитал ОС

Покупка - Поступление товаров и услуг - Добавить - Оборудование-

Дата - выставить дату Акта приема - передачи

Ячейка вверху - ЦЕНА И ВАЛЮТА - налоги - снять две галочки - Учитывать НДС - Записать – «ОК».

Контрагент - выбираем учредителя

Договор - Добавить -

• В ячейке Наименование - пишем - Взнос в уставный фонд - Записать -
• Вкладка - Счета учета - настроить счета учета для данного договора
• Счета учета расчетов с поставщиком - выставить - 46 - Записать - Обновить - Записать «ОК».

Вкладка Оборудование - Добавить - и выбираем из группы Оборудование к установке - выбираем нужное основное средство:

Количество - выставить –

цена - выставить

Счета учета - 1521

Налоговое назначение НДС - не обл. НДС любая хоз. деятельность

Вкладка Счета учета расчетов - Проверяем чтобы в ячейке счет учета расчета с контрагентами стоял счет 46.

НАЧИСЛЕНИЕ АМОРТИЗАЦИИ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ

Операции - Регламентные операции - Закрытие месяца: выставить дату - последний календарный день месяца.

Начисление амортизации - выставить галочки БУ-НУ (бухгалтерский и налоговый учет). Все другие галочки снять - ЗАПИСАТЬ – «ОК».

Настройка расходов по амортизации

ОС - Способы отражения расходов по амортизации

Добавить - в ячейке наименование «Расходы по амортизация ОС 92 (93, 91, 23)»

Способы - Добавить

• Счет затрат - 92 (93, 91, 23 )
• Налоговое назначение - «Хоз. д-сть»
• Аналитика - «Администрация или Производство»
• Второй прямоугольник - Статья затрат
• выбираем Статьи затрат по структуре Декларации по прибыли - Административные затраты (или Затраты на сбыт) - Амортизация ОС общехозяйственного использования... – Записать – «ОК».

Ввод в эксплуатацию ОС

Покупка - Поступление товаров, услуг - выбираем нужную накладную - На основании - выбираем

Ввод в эксплуатацию ОС - выбираем

Вкладка Основные средства

• Склад - основной,
• Оборудование - наименование ОС -
• Счет инвестиций - 1521
• Налоговое назначение «Обл. НДС»
• Основные средства - добавит создаем группу «О.С» - Добавить создаем карточку на основные средства - вносим данные основного средства

Вкладка Общие сведения-

• Событие - Ввод в эксплуатацию
• Расходы по амортизация - Выбираем - Расходы по амортизация ОС 92( 93)

Вкладка Учетные данные

• Подразделение –выбираем;
• МОЛ - выбираем сотрудника;
• Счет учета - (104, 105, 106, др.);
• Учитывать как – производственные;
• Налоговое назначение - Обл. НДС.

Параметры начисления амортизации

Выставить галочку «Начислять амортизацию»

Проверить: Налоговая группа ОС,

Счет начисление амортизации - Сч. 131,

Способ начисления амортизации - прямолинейный,

Срок полезного использования БУ (НУ) – выставить,

график амортизации по году - не выбирать,

ликвидационная стоимость - «0»

Вкладка Дополнительно - Сдал - выбираем сотрудника, принял - выбираем сотрудника

Вкладка Комиссия - выбираем комиссию - Записать - Печать – «ОК». (Форма ОЗ -3)

1. Счет - фактура от поставщика
2. Расходная накладная от поставщика
3. Налоговая накладная от поставщика (электронная форма)

Создаем карточки на Основные средства (счет 1521)

Склад - Номенклатура - Оборудование к установке - открываем ее и через - добавить - создаем карточку на основные средства –

-краткое наименование

-единица измерения - шт.

- ставка НДС - 20% ЗАПИСАТЬ

Счет учета  Проверить:

Вкладка Бухгалтерский учет - Счет учета - «1521»

Вкладка Налоговый учет  - Налоговое значение - Обл. НДС Налоговое значение доходов и затрат - Хоз. деятельность

Счет фактура от поставщика

Покупка - Счет на оплату от поставщика - Добавить - Оборудование - Дата - Контрагент - Договор - выбираем нужную счет-фактуру от поставщика или Договор) –

В закладке Оборудование через добавить или кнопка «Подбор» выбираем основное средство - в ячейке количество - выставляем количество - цена –

Вкладка Дополнительно - выставляем номер и дату счета- Записать – «ОК».

Расходная накладная от поставщика (Приходная)

Покупка - Счет на оплату поставщика - На основании - Поступление товаров, услуг - Дата –

Вкладка оборудование – проверяем,  чтобы в ячейке счета учета стоял счет 1521.

Налоговое значение «Обл. НДС»

Вкладка Дополнительно - выставляем номер и дату накладной - Записать – «ОК».

Налоговая накладную от поставщика

Покупка - Поступление товаров, услуг - выбираем нужную накладную - выделяем ее На основании - Регистрация входящего налогового документа - дата - входящий налоговый документ - выставить номер налоговой накладной, дату регистрации - проверяем сумы - сверяем с оригиналом документа Записать – «ОК».

Проверяем: ОСВ Сч. 1521