Объект основных средств - это:

• законченное устройство со всеми приспособлениями и принадлежностями к нему;
• конструктивно обособленный предмет, предназначенный для исполнения определенных самостоятельных функций;
• другой актив, который отвечает определению основных средств, или часть такого актива, которая контролируется предприятием.

Амортизация - систематическое распределение стоимости необоротных активов, которая амортизируется, на протяжении срока их полезного использования.

Износ основных средств - сумма амортизации объекта основных средств с момента начала его полезного использования

Срок полезного использования (эксплуатации) - ожидаемый период времени, на протяжении которого необоротные активы будут использоваться

Единицей учета основных средств является отдельный объект.

Для аналитического учета и обеспечения наблюдения за использованием в местах эксплуатации основных средств каждому объекту присваивается инвентарный номер.

Если часть (компонент) основных средств признана предприятием отдельным объектом основных средств, то ей также присваивается инвентарный номер.

Основанием для зачисления на баланс основных средств является акт приемки-передачи (ввода в эксплуатацию) основных средств.

Объект основных средств перестает признаваться активом (списывается с баланса) в случае его выбытия в результате продажи, ликвидации бесплатной передачи, недостачи, окончательной порчи или других причин несоответствия критериям признания активом.

Учет амортизации основных средств

Начисление амортизации производится ежемесячно предприятием, на балансе которого отражена стоимость объекта основных средств.

Начисление амортизации прекращается начиная с месяца, следующего за месяцем выбытия объекта основных средств.

Методы амортизации

В п. 28 П(С)БУ 7 указано, что метод амортизации ОС выбирается предприятием самостоятельно

• прямолинейный;
• уменьшения остаточной стоимости;
• ускоренного уменьшения остаточной стоимости;
• кумулятивный, производственный.

Покупка - инвентаризация расчетов с контрагентами - Добавить

Дата - выставить

Заходим во вкладку «Дебиторская задолженность» - нажимаем кнопку - Заполнить

Заходим во вкладку «Кредиторская задолженность» - нажимаем кнопку – Заполнить - Документ автоматически заполняется.

Заходим во вкладку «Дополнительно» - заполняем все поля.

Нажимаем кнопку «Выбрать состав комиссии» - выбираем комиссию.

ФОРМИРОВАНИЕ АКТА СВЕРКИ ВЗАИМОРАСЧЕТОВ

Покупка - Акт сверки взаиморасчетов – Добавить.

Дата – выставляем.

За период – выставляем.

Контрагент - выбираем предприятие, с которым проводим сверку.

Договор - выбираем договор или счет-фактуру.

Заходим во вкладку «По данным организации» - нажимаем кнопку «Заполнить» - Документ автоматически заполняется.

Заходим во вкладку «По данным контрагента» - нажимаем кнопку «Заполнить» - Документ автоматически заполняется.

Заходим во вкладку «Дополнительно» - заполняем представителя организации и представителя контрагента.

Записать – «ОК».

Кнопка «сверка согласована» выставляется после подписания и передачи акта контрагентом.

Два основных варианта расчетов:

1. Оплата реально поставленных товаров, выполненных работ и оказанных услуг. Суммы, поступившие от покупателя и зачисленные на расчетный счет, отражаются в бухгалтерском учете проводками дебет счета 31 «Счета в банках» и кредит счета 36 «Расчеты с покупателями и заказчиками».
2. Авансовые платежи (предоплата) за предстоящие поставки товаров, еще невыполненные работы, не оказанные услуги. Предоплата полученная на расчетный счет предприятия, отражается как кредиторская задолженность перед покупателем. Расчеты по авансам учитываются на счете 681 «Расчеты по авансам полученным».

Оплата за полученные товары, выполненные работы, оказанные услуги оформляются проводкой дебет счета 63 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками", кредит счета 31 "Счета в банках".

 Предварительная оплата за еще неполученные товары, за еще невыполненные работы, не оказанные услуги отражается в бухгалтерском учете следующим образом: дебет счета 371 "Расчеты по выданным авансам" кредит счета 31 "Счета в банках".

ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ УСЛУГ ПОКУПАТЕЛЮ

1. Счет-фактура для покупателя
2. Акт оказанных услуг
3. Налоговая накладная (электронная форма)

Вносим реквизиты фирмы покупателя

Продажа - Контрагенты - Покупатели - открываем ее и через - добавить - вносим данные покупателя –

Общие

Наименование - полное наименование - ИНН - номер свидетельства - код ЕДРПОУ - записать

Контакты

Юридический адрес - физический адрес - телефон

Контактные лица

Добавить - ФИО - фамилия директора - контактная информация (телефон) - дополнительная информация –должность.

Счета и договоры

Банковские счета - добавить номер расчетного счета - Банк - Добавить из классификатора банков - выбираем нужный банк – «ОК»;

Договоры контрагентов - добавить

• Наименование (пишем Договор № 00 от 00.00.20... г.)
• Вид договора - выбираем - с покупателем - номер - дата

Ведение взаиморасчетов

• По бухучету - выбираем по расчетным документам
• По учету НДС - выбираем по расчетным документам
• Вид взаиморасчетов выбираем или добавить - пишем вид взаиморасчетов (Расчетный счет) – Записать – «ОК».
• Вид деятельности - операционная

Вносим наименование услуги для покупателя

Склад - Номенклатура - группа - «Услуги» - добавить - вносим карточку на вид услуги

Краткое наименование-

Основные

• Услуга (выставить галочку)
• Единица измерения – записать «послуга»
• Учет НДС - ставки НДС - 20% - ЗАПИСАТЬ – «ОК».

Создаем счет-фактуру для покупателя

Продажа - Счет на оплату покупателю - Добавить - Дата - Контрагент - внизу клавишу нажать ЗАПИСАТЬ - и автоматически присвоится номер счет-фактуре, которую мы выписываем покупателю.

Вкладка УСЛУГИ - Добавить - номенклатура (выбираем вид услуги) - Количество - Цена - проверяем общую суму - Записать - Печать – «ОК».

Создаем акт оказания услуг для покупателя

Продажа - Счет на оплату покупателю - выбираем нужный счет по нужной фирме покупателю - выделяем его и правой клавишей мыши из меню выбираем На основании и выбираем - документ - Реализация товаров и услуг - дата - Вкладка УСЛУГИ - автоматически услуга заполнена

Проверить:

Схема реализации - Услуги,

Итоговое назначение –Хоз. д-сть  

Печать - Акт об оказании услуг – Записать – «ОК».

Налоговая накладная для покупателя

Продажа - Реализация товаров и услуг - выбираем нужную накладную - выделяем его и правой клавишей мыши из меню выбираем На основании - выбираем - документ - Налоговая накладная - дата, форма, выставить галочку «Включена в Единый реестр налоговых накладных» выставить галочку «электронная форма» - проверяем сумму - заходим в ячейку дополнительно - выбираем: вид договора, кто выписал налоговую накладную - Печать – «ОК».

Проверяем:

Отчеты - оборотно -сальдовая ведомость.

ОПЛАТА ЗА УСЛУГИ

1. Платежное поручение
2. Банковская выписка
3. Продажа - Счет на оплату покупателю - выбираем нужный Счет по нужной фирме покупателя выделяем его и правой клавишей мыши из меню выбираем На основании - и выбираем - документ - Платежное поручение входящее - от (выставляем дату зачисления денег на р/с )

• Выставляем галочку «Оплачено»
• Вх. номер - (номер БВ) - от (дата БВ) -
• Счет плательщика – выбираем
• Статья движения денежных средств - выбрать или добавить назначение платежа - «оплата за услуги покупателем»

Вкладка Печать записываем назначение платежа: «Оплата за услуги, согласно договора № 00 00 20 г - Проверяем суму – Записать – «ОК».

2. Формируем банковскую выписку

Банк - Банковская выписка - выбираем период - и формируется БВ (приход и расход денежных средств). Сверяем остатки денежных средств.

УСЛУГИ ОТ ПОСТАВЩИКА

1. Счет фактура от поставщика
2. Акт оказанных услуг от поставщика
3. Налоговая накладная (электронная форма)

Вносим реквизиты Фирмы поставщика

Покупка - Контрагенты - Поставщики - открываем ее и через - добавить - вносим данные поставщика -

Общие

Наименование - полное наименование - ИНН Номер свидетельства - Код ЕДРПОУ – записать

Контакты

Юридический адрес - физический адрес - телефон

Контактные лица

Добавить - ФИО - фамилия директора - контактная информация (телефон) - дополнительная информация - должность

Счета и договоры

Банковские счета - Добавить номер счета и банк из классификатора банков – Записать – «ОК»;

Договоры контрагентов

Вкладка - Основные - добавить - наименование (пишем Договор №... от 00.00.20 г.) - Вид договора - выбираем - с поставщиком - номер - дата - введение взаиморасчетов - по бухучету - выбираем по расчетным документам - по учету НДС выбираем по расчетным документам - вид взаиморасчетов - расчетный счет.

Вкладка Налоговый учет - Вид договора по ГК для налоговой накладной-  Выбрать – Записать – «ОК».

Вносим наименование услуги от поставщика

Склад - Номенклатура - «Услуги» - открываем эту группу - добавить - вносим карточку Краткое

наименование -

Основные

• Услуга - выставить галочку
• Единица измерения - добавить – «Послуга»
• Учет НДС - ставка НДС - 20% - ЗАПИСАТЬ – «ОК».

Вносим счет-фактуру от поставщика

Покупка - Счет на оплату поставщика - добавить - Покупка комиссия

• Дата - выставляем дату
• Контрагент - выбираем нужную фирму поставщика
• Договор - выбираем договор по данному поставщику

Вкладка Услуги - добавить - номенклатура (выбираем вид услуги)

• Количество - 1

• Цена - выставляем вручную - сверяем суму с оригиналом

Вкладка Дополнительно - Вх. номер – Вх. дата - Заполняем с оригинала – Записать – «ОК».

Вносим акт оказания услуг от поставщика

Покупка - счет на оплату от поставщика - выбираем нужную счет-фактуру от нужной фирмы - выделяем его и правой клавишей мыши из меню выбираем На основании - и выбираем документ - Поступление товаров и услуг - и автоматически заполнился акт -Дата

Вкладка УСЛУГИ : Выставляем Счет затрат

• 92 для: услуг связи, юридически, аудиторских, консалтинговых, консультационных и др.
• 93 для: маркетинговых услуг, др.
• 949 для: информационных, аренды, др.

вид аналитики - Статьи затрат, субконто - выбираем статьи затрат на данную услугу:

• для услуг связи - Статьи затрат по структуре Декларации по прибыли - Административные затраты - Затраты на оплату услуг связи
• для услуг юридических, аудиторских, консалтинговых, консультационных - Статьи затрат по структуре Декларации по прибыли - Административные затраты - Вознаграждение за консультационные, информационные, аудиторские и другие услуги
• для маркетинговых услуг - Статьи затрат по структуре Декларации по прибыли - Затраты на сбыт - Затраты на комиссионное вознаграждение продавцам, торговым агентам и работникам подразделений
• для информационных услуг - Статьи затрат по структуре Декларации по прибыли - Другие затраты обычной деятельности и другие операционные затраты - Затраты на информационное обеспечение хозяйственной деятельности, приобретение литературы
• для аренды - Статьи затрат по структуре Декларации по прибыли -Другие затраты обычной деятельности и другие операционные затраты - Затраты по операциям аренды/лизинга

Налоговое значение - Обл. НДС,

Налоговое значение доходов и затрат - Хоз. деятельность

Вкладка Дополнительно - Вх.номер - Вх.дата - записываем с оригинала документа.

Вносим налоговую накладную от поставщика

Покупка - Поступление товаров и услуг - выбираем накладную от нужной фирмы - выделяем ее и правой клавишей мыши из меню На основании - выбираем документ - Регистрация входящего налогового документа - дата - проверить - входящий налоговый документ выставить номер налоговой накладной, дату регистрации - проверяем сумы - сверяем с оригиналом документа Записать – «ОК».

ПЕРЕЧИСЛЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ПОСТАВЩИКУ ЗА УСЛУГИ

1. Платежное поручение
2. Банковская выписка

Создание Платежного поручения

Покупка - Счет на оплату от поставщика -

Выбираем счет-фактуру от поставщика, выделяем ее и правой клавишей мыши из меню выбираем - На основании - выбираем документ - Платежное поручение исходящее.

-Дата, выставить галочку «Оплачено», выставляем расчетный счет получателя – выбираем - статьи движения ден. средств - «Оплата за услуги поставщику», проверяем суму перечисления денежных средств поставщику - Вкладка Печать - Назначение платежа – Записать – «ОК».

2. Формирование банковской выписки Банк - Выписка банка - Дата